När ska skatten för utdelning betalas in
Utdelning - räkna ut samt organisera utdelning på grund av ditt aktiebolag
3:12 reglerna, lönebaserat utrymme samt gränsbelopp… Utdelning existerar krångligare än detta borde – använd vår kalkylator på grund av för att räkna ut samt organisera din utdelning!
Ditt utdelningsutrymme
195250
Minimumvinst före avgift
245907
Huvudregeln är kapabel ej användas, din årslön måste existera minst:
Baserat på dina siffror är kapabel ni använda huvudregeln!
426000
- Beräkningen är baserad på för att ni äger 100% från aktierna.
- Om ej huvudregeln förmå användas så kommer din beräkning istället utgå från förenklingsregeln.
Så besitter oss räknat
För för att kalkyl inom kalkylatorn bör existera precis utgår oss ifrån för att ni äger 100 % från aktierna inom bolaget. angående ni äger 50 % från bolagets aktier delar ni helt enkelt bara beloppet tillsammans med numeriskt värde. Kalkylatorn utgår ifrån för att ni ej äger något sparat utdelningsutrymme ifrån tidigare kalenderår samt beräknar heller ej tillsammans omkostnadsbeloppet till dina aktier (vilket utför för att ditt utdelningsutrymme inom verkligheten förmå artikel någon tusenlapp större).
Förenklingsregeln
Med förenklingsregeln får ni en förutbestämt schablonbelopp vilket bestämmer hur stort ditt högsta utdelningsutrymme är. Detta belopp motsvarar 2,75 inkomstbasbelopp samt för inkomståret 2024 är schablonbeloppet 204 325 kronor.
Huvudregeln
Med huvudregeln beräknas ditt gränsbelopp baserat på din kontanta löneersättning från detta föregående inkomståret, ditt kapitalbaserade utrymme samt ditt eventuellt sparade utdelningsutrymme.
Ju mer lön ditt företag besitter betalat ut, desto mer valuta är kapabel ni plocka ut inom utdelning.
Gränsbelopp
Gränsbelopp är enkelt förklarat detta största belopp vilket ni kunna få beskattat såsom lön från tillgångar. angående ni använder dig från förenklingsregeln är gränsbeloppet lika stort för samtliga företag eftersom ni får en förutbestämt schablonbelopp.
tillsammans huvudregeln varierar gränsbeloppet från företag mot företag.
Sparat utdelningutrymme
Om ditt företag ej tar ut någon utdelning förmå ni flytta över detta mot nästa år, detta kallas för sparat utdelningsutrymme. Även angående ni tar utdelning dock ej utnyttjar kurera gränsbeloppet sparas den outnyttjade delen.
beneath 2024 kunna ni räkna upp ditt sparade utdelningsutrymme tillsammans med 5,62 %.
Lönebaserat utrymme
Om ni använder dig från huvudregeln så ligger bland annat ditt lönebaserade utrymme mot bas för ditt gränsbelopp. detta lönebaserade utrymmet är kapabel kortfattat förklaras likt den summa pengar lön liksom äger betalats ut mot företagets anställda.
För för att känna till hur många avgift ni behöver erlägga beräknar ni inledningsvis ut detta såsom kallas gränsbelopp.Kapitalbaserat utrymme
Det kapitalbaserade utrymmet, även kallat "omkostnadsbelopp", baseras på den summa likt ni betalade när ni köpte aktierna inom ditt aktiebolag. För dem flesta fåmansbolag brukar omkostnadsbeloppet artikel en par tusenlappar.
Förutsättningar till för att behärska ta utdelning
För för att ni bör behärska plocka ut lågbeskattad utdelning behöver ni uppfylla nästa kriterier:
- Du måste artikel ägare inom en fåmansföretag.
detta önskar yttra en aktiebolag likt besitter fyra alternativt färre delägare tillsammans äger aktier likt motsvarar mer än hälften från rösterna inom bolaget.
- Du är kapabel bara ta utdelning angående ni existerar (del)ägare inom en aktiebolag, inga utdelningsmöjligheter finns exempelvis på grund av enskilda firmor.
- Beslut ifall utdelning bör beslutas vid årsstämman alternativt enstaka ytterligare bolagsstämma, på grund av företag likt bara består från enstaka individ blir detta mer en pappersarbete snarare än en faktiskt möte.
- Du måste äga ägt dina aktieandelar nära årets inträde till för att behärska ta utdelning.
ifall ni äger startat ditt aktiebolag beneath tid 2024 måste ni alltså vänta mot 2025 innan ni kunna ta utdelning.
Så beräknar ni ut gränsbeloppet
Huvudregeln existerar alltså desto mer komplicerad än förenklingsregeln, dock angående ni möter kraven på grund av huvudregeln kunna ni oftast ett fåtal en större gränsbelopp.
Huvudregeln innebär för att gränsbelopp blir 50 procent från dem totalt betalda lönerna inom företaget.
Principen på grund av huvudregeln existerar ej särskilt krånglig, dock beräkningen till för att komma fram mot gränsbelopp existerar desto mer komplicerad. Nedan går oss igenom dem förutsättningar likt behövs på grund av för att ni bör behärska ta utdelning i enlighet med huvudregeln.
Man är kapabel titta detta vilket för att detta existerar tre delar likt tillsammans bildar gränsbelopp till utdelning i enlighet med huvudregeln:
- Lönebaserat utrymme
- Kapitalbaserat utrymme (även kallat omkostnadsbelopp)
- Eventuellt sparat utdelningsutrymme ifrån tidigare år
Lönebaserat utrymme
Lönebaserat utrymme baseras vid detta belopp ditt företag äger betalat ut ersättning mot dem anställda inom bolaget beneath detta föregående kalenderåret.
detta existerar bara den kontanta ersättningen likt räknas, tillsammans med andra mening förmå ni ej räkna tillsammans med eventuella förmåner.
Det finns en överdel på grund av hur stort detta lönebaserade utrymmet är kapabel artikel inom förhållande mot hur många inkomst ni liksom ägare besitter tagit ut. detta lönebaserade utrymmet får ej existera större än 50 gånger den betalda lönen mot delägaren inom företaget.
ifall ett delägare beneath 2023 besitter fått ett total ersättning vid 500 000 kronor blir detta högsta utdelningsutrymmet 25 000 000 kronor (500 000 x 50) tid 2024. angående ni besitter anställda inom ditt företag används både dina anställdas löner samt din personlig inkomst liksom underlag på grund av beräkningen.
Löneuttagskravet
För för att erhålla nyttja huvudregeln behövs detta för att ni klarar detta således kallade löneuttagskravet.
När bör skatten betalas?detta innebär för att ni ej förmå spara all profit inom företaget samt endast ta utdelning, ni måste även ta ut ett viss summa inom personlig ersättning. detta finns numeriskt värde olika gränser för att förhålla sig mot, detta räcker för att ni klarar ett från dem till för att behärska ta utdelning i enlighet med huvudregeln. Antingen måste ni äga tagit ut enstaka inkomst såsom motsvarar:
- 6 inkomstbasbelopp plus 5 andel från den sammanlagda summan från betalda löner inom företaget
eller - 9,6 inkomstbasbelopp, på grund av 2024 motsvarar detta 713 280 kronor
Kapitalbaserat utrymme - ditt omkostnadsbelopp
Du får även tillräkna omkostnadsbeloppet plus utdelning till ditt aktiekapital inom gränsbelopp då ni använder dig från huvudregeln.
detta innebär för att ni får tillräkna ett schabloniserad utdelning vid detta kapitalet såsom ni investerade då ni bildade aktiebolaget. Den på denna plats schablonen existerar satt mot statslåneräntan plus 9 procentenheter.
Huvudregeln innebär för att utbetalaren från utdelning bör utföra skatteavdrag angående han alternativt denna existerar ansvarig för att lämna kontrolluppgift till inkomsten (10 kap.angående ni exempelvis besitter 25 000 kronor inom aktiekapital blir omkostnadsbeloppet 25 000 x (2,62%+9%) = 2 905. Detta belopp utgör ditt kapitalbaserade utrymme.
Förenklingsregeln 2024 - hur stort existerar gränsbeloppet?
Gränsbeloppet i enlighet med förenklingsregeln baseras vid en schablonvärde liksom motsvarar föregående års inkomstbasbelopp gånger 2,75.
till dig såsom planerar för att erlägga ut utdelning 2024 blir gränsbelopp i enlighet med förenklingsregeln 204 325 kronor (2,75 x 74 300). på grund av 2025 existerar gränsbelopp i enlighet med förenklingsregeln 209 550 kronor.
Om ni existerar ägare inom flera fåmansbolag får ni bara nyttja dig från förenklingsregeln på grund av en företag per kalenderår.
detta kunna artikel god för att komma minnas för att ni ändrar bostadsort tillsammans med dig kurera gränsbelopp mot nästa kalenderår ifall ni ej tar någon utdelning en år.
År 1: Året innan utdelning
Om ni använder dig från förenklingsregeln baseras ditt gränsbelopp för nästa inkomstår på detta årets inkomstbasbelopp.
ifall ni använder dig från huvudregeln lägger detta årets löner bas för hur stort ditt löneutrymme blir mot nästa års utdelning.
År 2: Dags för utdelning
Detta året blir betald utdelning ut mot aktieägaren alternativt aktieägarna.
Hur massiv lågbeskattad utdelning såsom kunna tas ut baseras på förra årets inkomstbasbelopp (förenklingsregeln) alternativt ditt löneutrymme (huvudregeln). angående ni tar ut mindre utdelning än vad ditt gränsbelopp tillåter sparas den återstående delen mot nästa års gränsbelopp.
År 3: Året efter utdelning
Detta året deklarerar ni den utdelning likt ni tog ut förra året inom K10-blanketten.
Viktigt för att tänka vid då ni tar utdelning
Socialförsäkringen grundas vid din lön
Din sjukpenninggrundande intäkt (förkortat SGI) utgör grunden till hur många valuta ni förmå ett fåtal då ni blir sjuk, föräldraledig alternativt pensionär.
Din SGI baseras vid din tjänsteinkomst, till för att ett fåtal ut maximalt ifrån dina sociala förmåner behöver ni ta beneath 2024 ut enstaka inkomst angående minst:
- 614 934 kronor till maximal pensionsgrundande intäkter (PGI)
- 573 000 kronor till maximal sjukpenninggrundande intäkt (SGI)
- 573 000 kronor på grund av maximal föräldrapenning
Det existerar bara din löneinkomst vilket lägger grunden till din SGI, ifall ni tar ut enstaka massiv sektion från vinsten inom form eller gestalt från utdelning kunna ni därför ej nyttja dem sociala förmånerna.
Hur många bör jag tjäna innan jag tar utdelning?
När lönen snuddar nära 10 prisbasbelopp alternativt gränsen på grund av för att erlägga statlig inkomstskatt brukar den allmänna rekommendationen existera för att detta lönar sig för att ta utdelning.
Det inledande ledet existerar 20,6 andel bolagsskatt såsom företaget betalar vid vinsten, därefter bör ni vilket privatperson erlägga 20 andel inom kapitalinkomstskatt vid återstående del.angående ni tjänar mindre än således kunna detta däremot betyda för att din socialförsäkring blir svagare eftersom ni ej betalar lika många skatt.
I detta läget får ni utföra enstaka personlig evaluering ifall ni hellre tar ut ersättning till för att öka din SGI alternativt ifall ni önskar erhålla ut mer valuta inom plånboken.
denna plats är kapabel din livssituation styra vad likt känns maximalt prioriterat.
Vanliga frågor ifall utdelning
Utdelning betyder för att ni såsom aktieägare är kapabel plocka ut profit ifrån ditt aktiebolag vilket inkomstslaget tillgångar, vid därför sätt beskattas vinsten längre än ifall ni ägde tagit ut den liksom ersättning samt därmed beskattats vilket intäkt från tjänst.
För för att räkna ut hur många profit ni kunna plocka ut såsom utdelning, ditt gränsbelopp, använder ni dig antingen från huvudregeln alternativt förenklingsregeln.
3:12-reglerna existerar detta regelverk vilket bestämmer hur stort belopp likt man förmå ta ut likt lågbeskattad utdelning.
Reglerna existerar mot på grund av för att begränsa chansen för att ta ut till massiv sektion från en företags profit inom struktur från utdelning. 3:12-reglerna infördes vid 90-talet samt sedan dess äger flera specialregler tillkommit vilket äger gjort detta snårigt samt svårt för att erhålla ett utmärkt överblick. Dessa "nya" regler existerar mot på grund av för att utföra regelverket rättvisare samt svårare för att kringgå.
Utdelning ifrån aktiebolag beskattas inom numeriskt värde led.
I allmänhet blir betald avgift vid utdelningen inom detta nation var detta utbetalande bolaget finns.detta inledande ledet existerar 20,6 andel bolagsskatt såsom företaget betalar vid vinsten, därefter bör ni vilket privatperson erlägga 20 andel inom kapitalinkomstskatt vid återstående sektion. Skatten vid din utdelning betalar ni egen in vid ditt privata skattekonto. Totalt sett äger utdelningen beskattats tillsammans 36 procent.
Ja, då ditt aktiebolag äger betalat utdelning mot dig liksom äger bör ni ta upp den intäkten inom din privata inkomstdeklaration.
ni redovisar utdelning vid enstaka extra bilaga vilket heter K10-blanketten året efter för att ni äger tagit utdelning.
Även angående ni ej besitter tagit någon utdelning existerar detta rekommenderat för att lämna in K10-blanketten eftersom den sektion från gränsbelopp vilket ni ej utnyttjar sparas mot nästa tid. Detta sparade utdelningsutrymme fullfölja för att ni är kapabel plocka ut större utdelning nära nästa tillfälle.
Så fyller år ni inom K10-blanketten.
Det finns inget allmänt datum för att förhålla sig mot då man tar utdelning, detta existerar upp mot aktieägarna inom detta aktuella företaget för att besluta.
Innan utdelningen förmå blir betald ut behöver detta ursprunglig klubbas igenom vid bolagsstämman, likt måste behållas inom 6 månader efter räkenskapsårets slut.
När detta väl besitter beslutats för att vinsten bör delas ut inom form eller gestalt från utdelning finns detta inget likt hindrar utdelningen ifrån för att blir betald ut mot aktieägarna.
till flera företag innebär detta för att utdelningen blir betald ut någon gång beneath våren.
Du bör nyttja den regel likt ger dig detta största gränsbelopp. Antingen förmå ni räkna ut ditt gränsbelopp manuellt, vilket förmå artikel lite krångligt. alternativt således kunna ni helt enkelt bara notera in dina siffror inom kalkylatorn därför beräknar oss ut angående ni gynnas maximalt från huvudregeln alternativt förenklingsregeln!
En nackdel liksom förmå artikel värd för att nämna existerar för att ni bara är kapabel ta utdelning efter räkenskapsårets slut.
ni förmå ej ta ut utdelning vid månadsbasis, vilket utför för att ni måste organisera din finans lite mer.
För för att behärska maximera sin utdelning behövs detta långsiktig finansiell förberedelse, vilket kunna artikel svårt till flera mindre aktiebolag.
Till skillnad ifrån ersättning sålunda existerar ej utdelning pensionsgrundande, vilket utför för att ni är kapabel ett fåtal ut mer valuta beneath ditt yrkesliv dock desto mindre efter pensionen.
Precis likt varenda andra affärshändelser inom företaget bör utdelningen bokföras.
Följ den denna plats guiden till för att lära dig hur ni bokför utdelning.
Du kunna då såsom ändra ditt samtycke beneath personliga inställningar inom inloggat läge.
Men då bör skatten artikel betald?respektive vår Integritetspolicy.
De gör detta möjligt för dig för att styra på webbplatsen samt använda dess standardfunktioner, vilket för att anlända åt säkra områden på webbplatsen alternativt visa consentbannern när ni går in på webbplatsen. dem lagras vanligtvis endast vilket svar på åtgärder ni vidtar, likt för att göra integritetsinställningar, märkning in alternativt fyllning inom formulär.
Vi delar också begränsade personuppgifter (som ditt namn samt e-postadress) tillsammans med betrodda annonsplattformar. Uppgifterna hjälper oss för att mäta effektiviteten inom våra reklamkampanjer samt, inom kombination tillsammans med resultat från din interaktion tillsammans oss på andra kanaler (e-post, appen, sms, sociala medier samt digitala annonser), gör detta möjligt för oss för att producera enstaka profil för dina intressen.
oss är kapabel sedan använda profilen för för att målmedvetet skicka Bokio-annonser vilket är skräddarsydda för dig via flera kanaler.